Eventos de trabalho: Consultores Contratantes Podem ser consultados ou contratados independentes opções de ações ou ações da empresa Qual é a frequência desta prática As empresas privadas às vezes usam parcialmente opções de estoque (NQSOs, não ISOs) ou subsídios de ações, junto ou em vez de dinheiro, para compensar consultores e Contratados independentes (separados dos subsídios que as empresas públicas e privadas fazem aos diretores não empregados). O tamanho e os termos desses subsídios podem ser diferentes dos feitos aos funcionários e devem ser considerados em suas negociações (veja um FAQ relacionado). Se a empresa for pública ou adquirida, essas opções podem se tornar altamente valiosas. Se o IPO ou fusão nunca acontecer, as opções podem ser inúteis. Dependendo da economia, das condições do mercado local e das atitudes em relação às opções de compra de ações, esses subsídios também são feitos para advogados, proprietários, anunciantes, recrutadores e outros prestadores de serviços não empregados (bem como clientes importantes). No seu Inquérito ao Design do Plano Nacional de Acções de 2013. O NASPP descobriu que 19 das empresas respondentes tornam os empregados das empresas consultoras ou contratantes elegíveis para outorgas de opções de ações e 13 tornam as empresas consultoras elegíveis. Aproximadamente, o mesmo número de empresas pesquisadas está disposto a fazer concessões de estoque restritas para consultores individuais (15) ou a empresas de consultoria (10). É improvável que os subsídios de opções de compra de ações sejam tributáveis para você até o exercício (consulte as FAQs relacionadas sobre a tributação e relatórios sobre opções de compra de ações e ações restritas para consultores e contratados). No entanto, uma bolsa de ações definitiva é uma renda de compensação que é tributável em seu valor na concessão, a menos que primeiro deve ser adquirido (isto é, estoque restrito). O estoque restrito é tributado sobre o valor adquirido a menos que você arquive uma eleição oportuna da seção 83 (b) para ser tributada sobre o valor na concessão. Alerta: quando você recebe uma bolsa de ações adquirida de forma definitiva em troca de seus serviços (legal, marketing, etc.), esta é uma renda que você deve informar sobre a sua declaração de imposto. Não receber um 1099-MISC da empresa não significa que você possa evitar reportar receita. Mesmo que você não possa revender facilmente as ações porque elas não estão registradas na SEC e em seu estado, a ação é um lucro tributável por um valor igual ao seu valor justo de mercado. Você precisará de uma avaliação razoável de um especialista ou da empresa. Acordo de concessão de opções de ações e contrato de prêmio de opção de ações Caro nome de inspeção do consultor Oragenics, Inc., por este meio, concede opções de compra para compra de ações ordinárias (o 147Stock Opções148), sujeito aos termos e condições estabelecidos neste Aviso de Concessão, os Termos e Condições anexados ao Anexo A e os termos do Plano de Incentivo de Ações da Oragenics, Inc. 2012. Os termos-chave das opções de ações concedidas a você são os seguintes. Número de Ações. De acordo com estas opções de estoque, você pode comprar ações ordinárias. Preço do exercício . O preço de compra para suas Opções de Ações deve ser por ação. Data de concessão. O 147Date of Grant148 para suas opções de estoque é. 2013. Calendário de Vesting. Suas Opções de Ações só serão exercíveis depois de se tornarem adquiridas.148 O Vesting está sujeito à sua continuidade no desempenho de serviços de consultoria para o Ougenics através das seguintes datas de aquisição. Porcentagem de ações votadas Número total de ações compráveis não ISOs. Essas opções de ações não são opções preliminares de ações148 de acordo com as leis tributárias federais. Data de validade . Se não for anteriormente exercido ou perdido, as opções de ações caducam. 2023. Sua assinatura abaixo reconhece seu acordo de que essas opções de ações concedidas estão sujeitas a todos os termos e condições contidos no apêndice A e no plano. POR FAVOR TENHA CERTIFICADO DE LEIR O APÊNDICE A, QUE CONTINUA OS TERMOS E CONDIÇÕES ESPECÍFICOS DE SEU PRÊMIO. Assine uma cópia deste Contrato de Opção de Compra de Ações (a outra cópia é para seus arquivos) e devolva a cópia assinada para mim ou insira o nome ou cargo até 31 de março de 2013. John Bonfiglio, Presidente amp. CEO TERMOS E CONDIÇÕES DE OPÇÕES DE ACÇÃO 1 . Grant. A Oragenics, Inc. (a 147Company148) concedeu ao consultor da Companhia nomeado nas opções de compra de ações do Acordo de Compra (The 147Consultant148) em anexo para comprar o número de ações da ação ordinária da Companhia, .001 valor nominal por ação (147Common Stock148) , Especificados no Aviso de Subsídio anexado e incorporados neste Acordo de Prêmio por referência. Os termos em maiúsculas utilizados e não definidos neste Contrato terão o significado estabelecido no Plano. As Opções de Ações concedidas ao abrigo deste Contrato de Prêmio não se destinam a Opções de Ações Incentivas abrangidas pela Seção 422 do Código. 2. Incorporação do Plano de Incentivo de 2012. As Opções de Ações foram concedidas de acordo com as disposições do Plano de Incentivo de Ações da Companhia de 2012 e os termos e definições do Plano de Incentivo de Patrimônio de 2012 são incorporados neste Contrato de Prêmio por referência e fizeram parte deste Contrato de Prêmio. O Consultor reconhece o recebimento de uma cópia do Plano de Incentivo de Patrimônio de 2012. 3. Preço de compra. O preço por ação a ser pago pelo Consultor pelas ações compradas de acordo com essas Opções de Ações (o 147 Preço de Exercício148) deve ser conforme especificado no Aviso de Concessão. Este Preço de Exercício será um valor não inferior ao Valor de Mercado Justo de uma ação de ações ordinárias a partir da data de outorga (conforme definido no Plano e especificado no Aviso de Subsídio). 4. Termos de exercício. As Opções de Ações serão adquiridas e exercíveis nos montantes e no (s) momento (s) descrito (s) no prazo de aquisição estabelecido no Aviso de Concessão. As Opções de Ações devem ser adquiridas e exercitáveis somente se o Consultor continuar a realizar regularmente serviços para a Companhia como consultor por meio das datas de aquisição estabelecidas no cronograma de aquisição no Aviso de Concessão. O Consultor deve exercer as Opções de Ações por pelo menos 100 ações ou, se menos o número total de ações exibidas como Ações Compráveis no cronograma de vencimento no Aviso de Concessão sobre o qual as Opções de Ações permanecem sem exercício. Se as Opções de Ações não forem exercidas em relação a todas ou parte das ações sujeitas às Opções de Ações antes da data de vencimento especificada no Aviso de Concessão (que deverá ser, no prazo de dez (10) anos a partir da data da concessão ), As Opções de Ações caducam e quaisquer ações com relação às quais as Opções de Ações não foram exercidas deixaram de ser Ações de Compras sujeitas às Opções de Ações. 5. Opção não transferível. Nenhuma opção de estoque será transferível pelo Consultor além do testamento ou das leis de descida e distribuição ou, no caso de Opções de Ações não Incentivas, de acordo com uma Ordem de Relações Domésticas Qualificadas ou, de outra forma, de acordo com a Seção 11.7 do 2012 Plano de Incentivo de Patrimônio. Durante a vigência do Consultor, as Opções de Ações devem ser exercíveis somente por esse Consultor (ou por um tutor ou representante legal do Consultor146s, caso um seja nomeado). 6. Aviso de exercício da opção. As Opções de Ações podem ser exercidas pelo Consultor, ou pelos administradores, executores ou representantes pessoais do Consultor146s, por meio de um aviso escrito assinado pelo Consultor, ou por tais administradores, executores ou representantes pessoais, e entregues ou enviados à Companhia à atenção Do Presidente, do Diretor Presidente ou de qualquer outro funcionário que o Presidente ou o Diretor Presidente possam designar. Qualquer notificação desse tipo deve: (a) especificar o número de ações ordinárias que os administradores, executores ou representantes pessoais do consultor ou consultor146s, conforme o caso, então optarem por comprar abaixo, (b) conter as informações que podem ser Razoavelmente exigido de acordo com a Seção 10 abaixo, e (c) ser acompanhado (i) de um cheque certificado ou de caixa ou, se aceitável para o Comitê, uma nota de recurso a pagar à Companhia no pagamento do Preço de Exercício total aplicável a tais ações como (Ii) ações ordinárias detidas pelo Consultor e devidamente endossadas ou acompanhadas de poderes de transferência de ações com um Valor de Mercado Justo igual ao Preço de Exercício total aplicável às ações compradas sob este Contrato, (iii) ações de outra forma susceptíveis de serem emitidas a partir de Exercício das Opções de Ações com um Valor de Mercado Justo igual ao Preço de Exercício total aplicável às ações compradas sob este Contrato ou (iv) um cheque certificado ou de caixa ou, se um Cível para o Comitê, uma nota de recurso a pagar à Companhia, acompanhada do número de ações ordinárias, cujo Valor de Mercado Justo, quando adicionado ao valor do cheque ou nota, é igual ao Preço de Exercício total aplicável às ações que estão sendo adquiridas ao abrigo deste Contrato . Após o recebimento de tal aviso e o pagamento que acompanha, e sujeito aos termos deste, a Companhia concorda em emitir aos administradores, executores ou representantes pessoais do consultor ou consultor146s, conforme o caso, certificados de ações para o número de ações especificadas em Tal aviso registrado em nome da pessoa que exerce as Opções de Compra de Ações. 7. Emissão de Certificados de Ações para Ações. Os certificados de ações para qualquer ação ordinária emissora ao Consultor após o exercício das Opções de Ações serão entregues ao Consultor (ou à pessoa a quem os direitos do Consultor tenham passado pelo testamento ou as leis de descendência e distribuição) Tão prontamente após a data de exercício como é viável, mas não antes que o Consultor pague o preço da opção por tais ações. 8. Rescisão dos Serviços de Consultoria. (A) Salvo disposição em contrário no Aviso de Concessão para as Opções de Ações cobertas por este Contrato, no caso da rescisão dos serviços de consultoria do Consultant146s para a Companhia, além de uma rescisão que seja (i) para Cause, ( Ii) voluntariamente iniciado por parte do Consultor e sem o consentimento por escrito da Companhia, ou (iii) por motivo de morte ou aposentadoria, o Consultor poderá exercer a parcela adquirida das Opções de Ações em qualquer momento dentro de noventa (90) dias após Tal rescisão na extensão do número de ações que foram Ações Adquirentes de acordo com o cronograma de carência no Aviso de Concessão na data desse encerramento. (B) Excepto conforme especificado no Aviso de Concessão para as Opções de Estoque anexadas, no caso de rescisão dos serviços de consultoria do Consultor146 que seja (i) para Causa ou (ii) iniciado voluntariamente por parte do Consultor e Sem o consentimento por escrito da Companhia, as Opções de Ações, na medida em que não tenham sido exercidas anteriormente, deverão rescindir imediatamente e, posteriormente, não serão ou poderão ser exercidas. 9. Morte do consultor. Salvo disposição em contrário no Aviso de Concessão em relação aos direitos do Consultor após a rescisão dos serviços de consultoria da Companhia de acordo com a Seção 8 (a) acima, no caso da morte do Consultor146 na realização de serviços de consultoria para a Companhia ou No prazo de três meses após a rescisão de tais serviços de consultoria (se tal rescisão não for (i) por causa nem (ii) voluntária por parte do Consultor e sem o consentimento por escrito da Companhia), as pessoas apropriadas descritas na Seção 6 deste O acordo ou as pessoas a quem a totalidade ou uma parte das Opções de Ações são transferidas de acordo com a Seção 5 deste Contrato podem exercer as Opções de Ações em qualquer momento dentro de um período que termina no anterior de (a) o último dia do período de um ano Seguindo a morte do Consultor146 ou (b) a data de vencimento das Opções de Ações especificadas no Aviso de Concessão. Se o Consultor realizasse ativamente serviços de consultoria para a Companhia no momento da morte, qualquer direito não adquirido para adquirir ações de acordo com as Opções de Ações será imediatamente adquirido e as Opções de Ações poderão ser assim exercidas na medida do número de ações que foram Adquiridas Ações sob o cronograma de aquisição de direitos no Aviso de Concessão na data do falecimento. Se os serviços de consultoria do Consultor146s tiverem terminado antes da sua morte, as Opções de Ações podem ser exercidas apenas na extensão do número de ações cobertas pelas Opções de Compra de Ações que foram Ações Adquirentes de acordo com o cronograma de aquisição no Aviso de Concessão na data de Tal terminação. 10. Cumprimento das questões regulatórias. O Consultor reconhece que a emissão de capital social da Companhia está sujeita a limitações impostas pela lei federal e estadual, e o Consultor concorda que a Companhia não será obrigada a emitir ações ordinárias sobre uma tentativa de exercício desta Opções de Ações Isso faria com que a Companhia violasse a lei ou qualquer decreto, regulamento, ordem ou consentimento de qualquer autoridade reguladora (incluindo, sem limitação, a SEC) que tenha jurisdição sobre os assuntos da Companhia. O Consultor concorda que ele ou ela fornecerá à Companhia as informações razoavelmente solicitadas pela Companhia ou seus advogados para determinar se a emissão de ações ordinárias está em conformidade com as disposições descritas nesta Seção 10. 11. Ajuste na Opção. O número de Ações sujeitas a estas Opções de Ações, o Preço de Exercício e outros assuntos estão sujeitos a ajustes durante o prazo das Opções de Ações de acordo com a Seção 4.3 do Plano de Incentivo de Patrimônio de 2012. 12. Rúblicos Antes da Emissão de Certificados. Nem o Consultor nem qualquer pessoa a quem os direitos do Consultor tenham passado pelo testamento ou as leis de descendência e distribuição devem ter qualquer dos direitos de um acionista em relação a qualquer ação ordinária até a data da sua emissão De certificados para tais ações comuns conforme previsto na Seção 7 acima. (A) O presente Acordo vincula as partes e seus representantes, sucessores e cessionários. (B) O presente Acordo será regido pelas leis do Estado da Flórida. (C) Os pedidos ou avisos a serem dados a seguir serão considerados, e as eleições ou exercícios a serem feitos ou realizados serão considerados feitos ou realizados, mediante entrega efetiva ao destinatário designado, ou três dias após o depósito no Correio enviado pelos Estados Unidos, registrado, recibo de retorno solicitado e postagem pré-paga, endereçado, se ao Consultor, no endereço de correspondência mais recente fornecido à Companhia por escrito e, se à Companhia, aos escritórios executivos da Companhia em 4902 Eisenhower Blvd. Suite 125, Tampa, Flórida 33634 ou em outros endereços que as partes se forneçam de acordo com os requisitos do aviso anterior. (D) Este Contrato não pode ser modificado, exceto por escrito, executado por cada uma das partes. (E) O presente Contrato está sujeito a todos os termos e disposições do Plano. No caso de um conflito entre uma ou mais disposições deste Contrato e uma ou mais provisões do Plano, as disposições do Plano irão governar. (F) Nem este Contrato nem as Opções de Ações conferem ao Consultor qualquer direito em relação à continuação dos serviços de consultoria para a Companhia. Atende a definição fornecida no Código da Receita Federal 422. As provisões incluem: destinatário do empregado, preço de exercício igual ou superior a Valor justo de mercado (quotFMVquot) do estoque no momento da concessão, restrições de tempo. Também referida como opção de estoque não estatutária: Uma opção que não atende à definição de ISO fornecida no IRC 422. Ações ordinárias para as quais a empresa possui o direito de recompra com base nas condições de aquisição que estão sendo cumpridas. Como é a Doação tributada por empregado. Nenhum evento tributável Exercício. Nenhum evento tributável, mas a diferença entre o preço de exercício e o FMV no exercício (quotspreadquot) passa pelo cálculo do imposto mínimo alternativo. Venda de estoque. Se os requisitos de retenção estatutária forem cumpridos (estoque vendido em mais de dois anos após a concessão e mais de um ano após o exercício), a taxa de ganhos de capital a longo prazo se aplica. Grant. Geralmente nenhum evento tributável. No entanto, se as opções forem concedidas com os preços de exercício inferiores a FMV e se tornarem adquiridas, aplicar-se-á o IRC 409A (e, possivelmente, os impostos de remuneração diferidos). As avaliações devem ser feitas de acordo com 409A. Exercício . Distribuição tributada como renda. Venda de estoque. Preço de venda menos base de imposto (spread de preço de exercício) tributado como ganho ou perda de capital. Se o estoque for mantido por mais de um ano, a taxa de ganhos de capital de longo prazo se aplica. Emissão: caso não seja feita nenhuma eleição 83 (b), a diferença entre a JVM das ações integralmente adquiridas e o preço de compra pago. Se 83 (b) eleição for feita, diferença entre FMV e preço de compra de todas as ações, adquiridas e não vencidas. Venda de estoque. Diferença entre preço de venda e base de imposto (preço de compra) tributado como ganho ou perda de capital. Se o estoque for mantido por mais de um ano, a taxa de ganhos de capital de longo prazo se aplica. Como o Consultor é tributado Não aplicável. Somente os funcionários podem receber ISOs. Grant. Geralmente nenhum evento tributável. No entanto, se a empresa tiver um valor prontamente determinável (veja a publicação do IRS 525) e que o FMV seja maior do que o preço de exercício, a diferença será tributada como receita. 409A não se aplicará a consultores de boa-fé (envolvidos ativamente na prestação de serviços e 70 de receita provêm de qualquer empresa ou grupo de empresas). Exercício . Distribuição tributada como renda. Venda de estoque. Preço de venda menos base de imposto (spread de preço de exercício) tributado como ganho ou perda de capital. Se o estoque for mantido por mais de um ano, a taxa de ganhos de capital de longo prazo se aplica. Emissão: caso não seja feita nenhuma eleição 83 (b), a diferença entre a JVM das ações integralmente adquiridas e o preço de compra pago. Se 83 (b) eleição for feita, diferença entre FMV e preço de compra de todas as ações, adquiridas e não vencidas. Venda de estoque. Diferença entre preço de venda e preço de compra tributado como ganho ou perda de capital. Se o estoque for mantido por mais de um ano, a taxa de ganhos de capital de longo prazo se aplica. Estar à procura de: Imposto mínimo alternativo
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